【深铭易购】资讯：台媒《经济日报》报道称，继台积电向中国大陆AI芯片企业发函，暂停提供7nm及以下先进制程的代工服务后，最新传闻显示，三星晶圆代工业务部门也已向大陆客户发出类似通知。对此，三星官方回应称，不会对市场传言发表评论。

值得注意的是，本月初《朝鲜日报》曾引述知情人士的话称，三星已关闭平泽2号线（P2）和3号线（P3）超过30%的生产线，以降低晶圆代工产能，并计划年底前扩大关闭范围至50%，其中包括4nm、5nm和7nm的代工生产线。三星计划在监控客户订单的同时逐步减少运营。

业内人士普遍认为，三星电子半导体部门暂时关闭部分晶圆代工产线主要是为了降低成本。第三季度三星代工业务预计亏损可能高达1万亿韩元（约7.24亿美元），促使其采取成本削减措施，停用部分产线。然而，三星可能也是因为台积电“违规”事件提前得知相关动向，因此暂停向部分中国大陆客户供应7nm及以下先进制程，并预计年底前将7nm及以下制程的关闭范围扩大至50%。

随着台积电在美国政府压力下，暂停对中国大陆AI芯片企业提供7nm及以下制程的代工服务，一些厂商开始接洽三星，希望获得替代服务。毕竟目前海外仅有台积电、三星、英特尔三家厂商拥有7nm及以下先进制程的代工能力，而英特尔因美国法规限制较多，难以成为替代选择。

然而，从最新传闻来看，尽管美国尚未正式发布相关限制，三星似乎也接到了美国商务部的通知。即便未收到正式函件，三星基于“规避风险”的考量，也会跟进台积电的相关措施。据路透社等外媒报道，美国商务部确已致函台积电，要求对出口至中国大陆的部分7nm以下先进AI芯片实施管控。

市场研究机构TrendForce指出，台积电已重新审核客户身份认证（KYC）流程，并计划提升与客户合作的审核标准，扩大产品审查范围。除美国对HPC芯片的计算能力和晶体管密度限制外，台积电还可能新增芯片尺寸和HBM的限制条件。TrendForce表示，台积电很可能在近期执行新限制措施，但具体影响还需视美国商务部的出口管制细则及是否新增相关大陆企业至实体清单。

从台积电今年前三季的制程营收分布来看，先进制程占比约67%，为主要收入来源，其中7nm、6nm、5nm、4nm及3nm的主要客户以欧美及台湾厂商为主。即便审查趋严可能导致部分中国客户流失，AI芯片需求旺盛的其他海外客户或可填补空缺，台积电先进制程的产能利用率影响有限。

台积电2023年全年和2024年前三季度来自中国大陆的营收占比在11%-13%之间。若7nm及以下制程审查扩大或大陆客户被列入实体清单，预计将影响台积电约5%-8%的季度营收。此外，不仅相关大陆AI芯片设计公司将受“断供”影响，EDA工具、半导体IP和第三方设计服务厂商的业绩也可能受到波及。如果7nm及以下制程芯片设计无法实现制造，相关EDA工具、半导体IP和设计服务的需求将随之减少。